农信社金融精讲篇——公司信贷

一、基本概述

信贷：广义：一切以实现承诺为条件的价值运动方式，包括存款、贷款

担保、承销、赊销的活动；狭义：银行的信贷活动

银行信贷：银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动；狭义只是指后两项，主要包含：贷款、担保、承兑、信用证、减免保证金、信贷承诺

公司信贷：以经济人与其他经济组织等非自然人为接受主体的信贷或信用支持活动

直接融资和间接融资

公司信贷的基本要素：交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率、费率、清偿计划、担保方式和约束条件

信贷期限：提款期、宽限期、还款期

展期

贷款利率

分类：标价方式、利率变动与否、形成方式

基准利率：法定利率、市场利率、行业公定利率

利率结构：短期贷款利率、中期贷款利率、中长期贷款利率、票据贴现利率

利率表达方式：年利率、月利率、日利率

费率：利率以外的银行提供信贷服务的价格

清偿计划：

担保方式：

约束条件：提款条件和监管条件

贷款种类：按期限、按风险程度、按用途、还款方式

信贷资金的晕倒过程：二重支付二重归流

信贷资金运动特征：偿还为前提的支出、与社会物质产品的生产和流通相结合、只有生产经济效益才能良性循环、以银行为轴心

公司信贷原则

二、信贷运作

（1）信贷营销

市场环境分析：外部环境和内部环境

基本分析方法：SWOT（优势、劣势、机会、威胁）

市场定位：内容是产品定位和银行形象定位

营销策略：产品营销策略、定价策略、营销渠道策略、促销策略

定价策略

贷款价格构成：贷款利率、承诺费、补偿余额、隐含价格

定价的基本方法：成本加成、价格领导

影响贷款价格的因素：贷款成本、风险程度、贷款费用、借款人和银行的关系、贷款的供求状况、目标的收益率、贷款期限

营销管理：营销计划、营销组织、营销领导、营销控制

（2）申请受理与贷前调查

贷前款请受理：面谈访问、内部意见反馈、贷款意向阶段

贷前调查：贷款安全性调查和贷款收益行调查

（3）贷款审批与发放

贷款申报材料：短期贷款申报材料、中长期申报材料

贷款审查：

贷款发放管理：原则、审查

停止发放：挪用贷款及其他违约情况

（4）贷后管理

贷后监控：经营状况、管理状况、财务状况、与银行往来情况

担保管理：保证人管理、抵（质押）押品、担保补充机制

风险预警：程序、方法、指标体系、处置

贷款到期处理：偿还（到期偿还和提起偿还）、申请展期

展期期限：短期贷款、中期贷款、长期贷款

（5）贷款风险分类和不良贷款管理

贷款风险分类

贷款分类：正常、关注、次级、可疑、损失

贷款风险分类分析步骤：基本信贷分析、还款能力分析、还款可能性分析、确定结果

基本信贷分析：贷款目的、还款来源、资产转换周期、还款人的还款记录

还款能力分析： 利用财务报表评估借款人的经验活动、利用财务比率分析借款人的偿债能力

还款可能性分析：担保状况分析、非财务因素分析

贷款损失准备金的计提

商业银行对损失准备金的划分：普通准备金、专项准备金、特备准备金

准备金计提原则：审慎会计原则、及时性与充足性

不良贷款

借款人未能按照原来的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息或者已有迹象表明借款人不可能按原贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款，指次级类、可疑类、损失类

形成原因：社会融资结构、宏观经济体制、社会信用环境、商业银行自身

处置方式：现金清收、重组、以资抵债、呆账核销

三、信贷风险分析

1、借款需求分析

内容：销售变化引起的需求、资产变化引起的需求、负债与分红变化引起的需求、其他变化引起的需求

2、贷款环境分析和客户分析

国家与地区分析

（1）国别风险分析

（2）区域风险分析

外部因素分析

内部因素分析

行业分析

行业风险分析：波特五力模型和行业风险分析框架

客户品质分析

（1）客户基础分析

（2）客户经营管理状况

客户财务分析

分析方法：趋势分析法、结构分析法、 比率分析法、比较分析法、因素分析法

（1）资产负债表分析

（2）损益报表分析

（3）现金流量分析

客户信用评级

 定性分析法：5C系统、5Ps系统、骆驼分析系统

 定量分析法：违约概率模型分析法

3、贷款担保分析

贷款担保的作用：协调和稳定商品流转秩序、、降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率、促进企业加强管理，改善经营管理状况、巩固发展信用关系

担保分类：人的担保和财产担保

贷款抵押分析

不得为抵押资产的范围：土地所有权、集体所有的土地使用权、以公益为目的的事业单位等的公益设施、所有权使用权不明确的财产、查封扣押监管的财产

抵押额度：确定抵押率的依据

贷款质押分析

质押与抵押的区别：标的物的范围不同、占有权是否转移、标的物的保管义务、受偿顺序、是否设置重复担保、对标的物孽息的收取权不同

贷款质押风险分析：虚假质押、司法风险、汇率风险、操作风险

4、贷款项目分析

贷款项目评估内容：项目建设的必要性分析、配套条件、项目技术、人员情况及管理水平、项目财务评估、贷款担保评估、银行效益评估

项目的非财务分析

（1）项目背景分析

（2）生产规模分析

项目财务分析：总投资、建设投资、流动资金估算

  

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