农信社金融精讲篇——金融学基础(一)

1、金融概述

金融：货币流通和信用活动以及与之想联系的经济活动的总称

分类：

融资对象：直接金融和间接金融；偿还期限：短期金融和长期金融；金融活动所在行业分类：农业金融、工业金融、商业金融等；空间标准：国内金融和国际金融；活动的主体：政府金融、企业金融、家庭金融

特征：金融是信用交易；原则上是必须以货币为对象；金融交易可以发生在各种经济成分之间

内容：货币发行、投放、回笼；存款的吸收与提取；贷款的发放和收回；银行会计出纳和结算；保险、投资、信托、租赁、证券买卖，以及国际间的贸易与非贸易结算、外汇、黄金、白银的买卖、输入输出。

金融工具：在信用基础上产生并用于证明债权债务关系的书面凭证

分类

基本金融工具：货币、票据、债券、股票、基金证券等

金融衍生工具：以基础金融工具为对象创造的新型金融工具，价格受基础金融工具影响，分为股权式金融衍生工具、货币衍生工具、；利率衍生工具

金融的地位与作用：在现代经济中的核心地位（资金的配置）；现代经济中调节宏观经济的重要杠杆；货币资金作为重要的经济资源和财富。成为沟通整个社会经济生活的命脉和媒介；能够及时反映国民经济动态

2、金融体系和金融市场

金融资产：一切可以在有组织的金融市场上进行交易、具有现实价格和未来股价的金融工具的总称

最大特征：能够在市场交易中为其所有者提供即期或者远期的货币收入流量

金融体系：金融机构组成的且相互联系的统一整体，我国形成的是以中央银行为领导，国有商业银行为主体，政策性银行、保险、信托等非银行金融机构，外资金融机构并存和分工协作的金融机构体系。

现代金融体系：银行性金融机构（支配地位）和非银行性金融机构（衡量一国金融体系成熟的重要标志之一）

银行性金融机构：中央银行（发行银行、国家的银行、银行的银行）、商业银行（唯一能接受活期存款的银行）、专业银行（专业金融服务的，投资银行、不动产抵押银行、开发银行、储蓄银行、进出口银行等）

非银行性金融机构：保险公司、信用合作社、消费信用机构、证券公司、财务公司、信托公司、租赁公司

国际金融体系：国际清算银行、世界银行、国际货币基金组织、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、阿拉伯货币基金组织

作用：在重大的国际经济金融事件中协调各国的行动；提供短期资金，缓解国际收支逆差；稳定汇率；提供长期资金促进各国经济发展

我国金融机构体系

中央银行：中国人民银行

国有商业银行：工行、建行、中行、农行

政策性银行：国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行

股份制商业银行：交行、中信实业银行、中国光大、深发展、浦东发展银行、招商、民生

非银行金融机构：人寿保险、平安保险、中国国际金融有限公司、中央汇金投资有限责任公司、中信证券、银河证券、中国国际信托投资公司、国家外汇管理局

外资银行及涉外金融机构：汇丰银行等

金融市场

概述：资金供应者和资金需求者双方通过金融工具进行交易而融通资金的场所，实现货币借贷和资金融通、办理各种票据和有价证券交易活动的市场

分类：按地理范围：国际金融市场、国内金融市场；按经营场所：有形金融市场和无形金融市场；期限：短期资金市场（一年内）、长期资金市场（一年以上）；交易性质：发行市场（一级市场）、流通市场（二级市场）；交易对象：拆借市场、贴现市场、大额存单市场、证券市场（股票和债券）、外汇市场、黄金市场、保险市场；交割期限：金融现货市场、金融期货市场

功能：融通资金的媒介器；资金供求的调节器；经济发展的润滑剂。即（聚敛功能、配置功能、调节功能、反映功能）

（内蒙古）金融市场最主要最基本的功能（）

A优化资源配置   B经济调节   C货币资金融通   D定价功能

（1）货币市场

概述：期限在一年内的短期债券工具市场，所交易的金融工具包括银行承兑汇票、商业票据、回购协议、可转让存款证以及国库券等，一般是相当安全的资产、适合短期闲置资金的投资标的，流动性强，变现性快

子市场：同业拆借市场、票据市场、国库券市场、回购协议市场

（2）资本市场

概述：长期资金市场，期限在一年以上的各种资金借贷和证券交易的场所，风险大、长期较稳定的收入

特点：融资期限长、流动性相对较差、风险大且收益高

我国资本市场的构成：国债市场、股票市场、企业中长期债券市场、中长期放款市场

（3）外汇市场

概述：各种短期金融资产交易的市场，但交易的是一不同种货币计值的两种票据之间的交换。

功能：实现购买力的转移；加速国际资金周转、调剂了国际资金余缺；缩短了远程货币收付的时间、提高了资金的使用效率；远期外汇业务减少了汇率风险，促进了国际贸易

（4）黄金市场

概述：专门从事黄金买卖的交易中心和场所

（5）国际金融市场

概述：在国际上进行资金借贷、发行债券筹集资金、进行外汇黄金买卖活动的场所

3．银行基本业务

存款业务、贷款业务、结算业务、外汇业务、信用证业务、信用卡业务

存款业务

活期储蓄

概述：不定期、储户可以随时存取款、存取金额不限的储蓄方式

三种形式：

活期存折储蓄：1元起存、不封上限、存取自由、结息/年，中途销户、一律计付利息

活期存单储蓄：一次性存入、一次性支取，金额存期不限、随时支取、按实存天数付息

活期支票储蓄：以个人存款作保证、支票为支付结算凭证、存款人签发收款人到银行支取和转账结算

定期储蓄

概述：储户约定存款期限、一次或按期分次存入本金、整笔或分期、分次支取本金和利息的储蓄方式

六种方式：整存整取、零存整取、整存零取、存本零取、定活两便、通知存款、`*教育储蓄存款

存款利息

我国储蓄实行月利率、活期和协定存款俺季度结息，实行实际天数积数法。每季度20日为结息日，利息在21日转入本金。定期存款计息时间的计算方法：一年按360日算，一月按30日算，利随本清（到期日一次性还清借款本钱和利息）

年利率=月利率12=日利率360

日利率=月利率/30

利息=本金天数利率

存期计算是算头不算尾（算存入当天，不算支取当天）

定期存款提起支取的部分按支取日公告的活期存款利率计算利息（通知存款除外）

存款利息所得税

凡中国境内储蓄机构存有的人民币、外币取得的利息都得纳税（教育储蓄除外），1999年11月1日起实施（1999年10月31日前存款取得的利息不征税）

利息税税率：20%

计算方式：应计税额=应纳税利息额税率

（2010湖南，单选2）银行定期储蓄年利率为2.25%，某储户取出一年到期本金及利息时，扣税36元，则银行应该支付给储户的现金为（）

贷款业务

种类：短期贷款（ T≤1年）、中期贷款（1＜T≤5年）、长期贷款（5年＜T）

贷款方式（分类）：

信用贷款：根据个人或企业信誉不需要担保及抵押而发放的贷款，一般只限于短期贷款

担保单款：联户保证贷款（需要第三方作为担保人，当借款人无法偿还是时，第三方承担连带责任，狭义的担保贷款）、抵押贷款（借款人用企业、个人、第三方资产作抵押物的贷款，贷款的主要形式之一）、质押贷款（用企业、个人、第三方资产作为质押物）

（2010湖南多选6）

结算业务

概述：一切用钱结清债权债务关系的行为，通常称为货币结算

分类：货币结算和现金结算

结算原则：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的帐，由谁支配；银行不垫款

结算纪律：单位和个人结算纪律、银行结算纪律

结算方式：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑结算、委托收款、托付承兑、信用卡结算

外汇业务

外汇：一国以外国货币表示的用于国际间债权债务清偿的信用票据、支付凭证、有价证券、及现钞

  

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